해외주식 양도소득세 계산 방법
해외 상장 주식을 팔아서 번 이익은 양도소득세 대상입니다. 한 해(1월 1일~12월 31일) 동안 판 모든 해외주식의 이익과 손실을 합친 뒤, 연 250만 원을 공제한 나머지에 세금이 붙습니다.
과세표준 = 올해 양도손익 합계 − 기본공제 250만 원
세금 = 과세표준 × 20% + 지방소득세(소득세의 10%) = 과세표준 × 22%
환율은 결제일 기준입니다
원화로 바꿀 때 거래한 날이 아니라 돈이 오간 날의 환율을 씁니다. 매도 금액은 대금이 입금되는 날의 기준환율, 매수 금액과 비용은 결제대금이 출금되는 날의 기준환율입니다. 증권사 거래내역에서 결제일을 확인하세요.
계산 예시
주당 150달러에 100주를 환율 1,350원에 사서 220달러에 팔고 환율이 1,400원이었다면 매수 금액은 20,250,000원, 매도 금액은 30,800,000원입니다. 수수료가 30,000원이면 양도차익은 10,520,000원이고, 기본공제 250만 원을 빼면 과세표준이 8,020,000원입니다. 소득세 1,604,000원과 지방소득세 160,400원을 합한 1,764,400원을 냅니다.
같은 해에 다른 거래에서 500만 원 손실이 났다면 합계가 5,520,000원으로 줄어 세금은 664,400원이 됩니다. 이렇게 손실과 이익을 합치는 것을 손익통산이라고 합니다.
신고와 납부
- 올해 판 주식은 내년 5월에 신고합니다.
- 미리 신고하는 예정신고는 없고, 5월 확정신고 때 한 번에 합니다.
- 신고는 국세청 홈택스에서 하거나 세무서에 제출합니다.
이 계산기의 범위
일반(과세) 계좌의 해외 상장 주식과 해외 상장 ETF가 대상입니다. ISA·연금계좌처럼 세제혜택 계좌의 과세 방식은 반영하지 않았습니다. 국내에 상장된 해외 ETF와 배당금은 과세 방식이 다르고, 대주주가 팔았거나 중소기업 주식이면 세율이 달라질 수 있습니다.
자주 묻는 질문
해외주식 양도소득세는 언제 신고하나요?
1월부터 12월까지 판 주식을 다음 해 5월에 한 번에 신고하고 납부합니다. 예정신고는 따로 없습니다.
기본공제 250만 원은 종목마다 적용되나요?
아니요. 한 해에 한 번, 국내·해외 주식의 양도소득을 합친 금액에서 250만 원을 공제합니다.
환율은 어느 날 것을 쓰나요?
매도는 대금이 입금되는 날, 매수와 비용은 결제대금이 출금되는 날의 환율을 씁니다. 거래일과 결제일은 며칠 차이가 날 수 있습니다.
수수료도 계산에 넣나요?
네. 양도를 위해 직접 쓴 비용은 필요경비로 뺄 수 있고, 금융거래 증빙이 있어야 합니다. 매수·매도 수수료를 합해 입력하세요.
손실이 난 종목이 있으면 세금이 줄어드나요?
같은 해의 이익과 손실은 합쳐서 계산하므로 손실만큼 과세 대상이 줄어듭니다. 올해 다른 거래 손익에 손실을 입력해서 확인해 보세요.
해외 ETF도 양도소득세 대상인가요?
해외 증시에 상장된 ETF는 해외주식과 같이 양도소득세 대상입니다. 국내 증시에 상장된 해외 ETF는 매매차익에 배당소득세가 붙어 방식이 다릅니다.